Как рассчитать сумму вознаграждения подрядчика с учетом налогов и страховых взносов, которую нужно указать в договоре подряда?

Comments

• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: Заключаем договор подрядас физлицом.

  Физлицо не является плательщиком НДС, а также плательщиком страховых взносов.
  Плательщиком страховых взносов является источник выплаты дохода, то есть ООО.
  ООО также является налоговым агентом, который обязан удержать и перечислить в бюджет 13% НДФЛ.
  Чтобы выплатить физлицу сумму = Х, нужно начислить сумму вознаграждения = Х/0,87.
  Допустим, что физлицу нужно выплатить 1000 рублей. В этом случае необходимо указать в договоре с физлицом сумму вознаграждения в размере 1000/0,87=1149 рублей.
  Проверяем:
  НДФЛ=1149*13% = 149 руб.
  К выплате 1149-149=1000 руб.
  ООО обязано начислить страховые взносы в соответствии с применяемым тарифом и перечислить в бюджет.
• Цитата: ООО обязано начислить страховые взносы в соответствии с применяемым тарифом и перечислить в бюджет.

  Спасибо за Ваш пример, но остались непонятными два вопроса. ООО является налоговым агентом и уплачивает НДС за физлицо, 13% - это касается обоих форм УСН (доходы и доходы минус расходы), а ОСНО должно ужерживать 18%, так? Второй момент - страх.взносы в ИФНС (ПФР, ФФОМС), которые рассчитываются сверх вознаграждения с НДФЛ, если они уплачиваются после удержания налога Вопрос удалён модератором. Или лучше создать новую тему для данного вопроса?
• Цитата: как вообще правильно провести договор в Контур-бухгалтерии, на каких счетах это все отразить?

  Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Цитата: ООО является налоговым агентом и уплачивает НДС за физлицо, 13% - это касается обоих форм УСН (доходы и доходы минус расходы), а ОСНО должно ужерживать 18%, так?

  Не так. Доходы физлица облагаются НДФЛ по ставке 13% вне зависимости от системы налогообложения, которую применяет источник выплаты дохода (статья 224 НК).
  
  

  Цитата: Второй момент - страх.взносы в ИФНС (ПФР, ФФОМС), которые рассчитываются сверх вознаграждения с НДФЛ, если они уплачиваются после удержания налога

  Объектом обложения страховыми взносами является начисленный доход (статья 422 НК).
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: ЗдесьВы сказали, что выплаты в ПФР и ФФОМС тоже можно учитывать в расходах. Не подскажете, как это сделать?

  Добрый день! Текст, который я выделила цитатой - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Цитата: Объектом обложения страховыми взносами является начисленный доход (статья 422 НК).

  Извиняюсь, опечатка. Правильно статья 420 НК.