Как регистрировать счета-фактуры на аванс в книге покупок и книге продаж?
Получил предоплату от Покупателя -- 1000 руб, в Книге продаж зарегистрировал сч-фактуру на аванс на 1000 руб:
1. В этом же налоговом периоде отгрузил товар в счёт этого аванса на сумму 500 руб двумя поставками по 250 руб.
Для возмещения НДС в Книге покупок я должен отразить сумму в 500 руб .
Сколько сч-фактур (с реквизитами авансового) я должен зарегистрировать для возмещения НДС в Кн.покупок : один на сумму 500 руб., или, согласно поставкам, два по 250 руб. ?
2. В следующем налоговом периоде отгрузил товар на оставшуюся от этого аванса сумму 500 руб также двумя поставками по 250 руб.
1) Аналогичный вопрос: Сколько сч-фактур (с реквизитами авансового) я должен зарегистрировать для возмещения НДС в Кн.покупок ?
2) В каком налоговом периоде я должен зарегистрировать сч-фактуры (с реквизитами авансового) для возмещения НДС в Книге покупок: а) в том, когда получил аванс?
б) или в том, когда отгрузил товар на оставшуюся сумму аванса?
Спасибо.
1. В этом же налоговом периоде отгрузил товар в счёт этого аванса на сумму 500 руб двумя поставками по 250 руб.
Для возмещения НДС в Книге покупок я должен отразить сумму в 500 руб .
Сколько сч-фактур (с реквизитами авансового) я должен зарегистрировать для возмещения НДС в Кн.покупок : один на сумму 500 руб., или, согласно поставкам, два по 250 руб. ?
2. В следующем налоговом периоде отгрузил товар на оставшуюся от этого аванса сумму 500 руб также двумя поставками по 250 руб.
1) Аналогичный вопрос: Сколько сч-фактур (с реквизитами авансового) я должен зарегистрировать для возмещения НДС в Кн.покупок ?
2) В каком налоговом периоде я должен зарегистрировать сч-фактуры (с реквизитами авансового) для возмещения НДС в Книге покупок: а) в том, когда получил аванс?
б) или в том, когда отгрузил товар на оставшуюся сумму аванса?
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Получил предоплату от Покупателя -- 1000 руб, в Книге продаж зарегистрировал сч-фактуру на аванс на 1000 руб:1. В этом же налоговом периоде отгрузил товар в счёт этого аванса на сумму 500 руб двумя поставками по 250 руб.Для возмещения НДС в Книге покупок я должен отразить сумму в 500 руб .Сколько сч-фактур (с реквизитами авансового) я должен зарегистрировать для возмещения НДС в Кн.покупок : один на сумму 500 руб., или, согласно поставкам, два по 250 руб. ?Всё зависит от того, сколько счетов-фактур Вы будете выставлять по этим отгрузкам. Если один, то и регистрировать авансвовый счет-фактуру в книге покупок можно один раз на всю сумму - 500 руб.
Но это, скорее исключение из правил. По каждой отгрузке, как правило, составляется один счет-фактура. Две отгрузки - два счета-фактуры по 250 р. Тогда и авансовый счет-фактуру в книге покупок регистрируете два раза двумя датами отгрузки по 250 р.
Другими словами, правило здесь такое - зарегистрировали в книге продаж отгрузку - регистрируйте в книге покупок вычет по авансовому счету-фактуре.Цитата: 2. В следующем налоговом периоде отгрузил товар на оставшуюся от этого аванса сумму 500 руб также двумя поставками по 250 руб.1) Аналогичный вопрос: Сколько сч-фактур (с реквизитами авансового) я должен зарегистрировать для возмещения НДС в Кн.покупок ?2) В каком налоговом периоде я должен зарегистрировать сч-фактуры (с реквизитами авансового) для возмещения НДС в Книге покупок:а) в том, когда получил аванс?б) или в том, когда отгрузил товар на оставшуюся сумму аванса?Принцип тот же самый: зарегистрировали в книге продаж отгрузку - регистрируйте в книге покупок вычет по авансовому счету-фактуре.
И конечно же в том периоде, когда отгрузили. Не раньше.
Успехов!
